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3.2.2.3.Recensement et analyse des risques

Le Groupe identifie et analyse les principaux risques susceptibles d’affecter la réalisation de ses objectifs. Il prend les mesures permettant de limiter la probabilité de survenance de tels risques et d’en limiter les conséquences.

À cet effet, un Comité de coordination des risques, qui se réunit tous les mois sous l’autorité du Secrétaire général est composé de :

a la Direction de la Gestion des risques ;

a la Direction de la Sûreté Groupe ;

a la Direction juridique ;

a la Direction des Assurances Groupe et de la Prévention des risques hôteliers ;

a la Direction de l’Audit interne.

L’identification des risques

Le Groupe est exposé dans l’exercice de ses activités à un ensemble de risques.

Ces risques ainsi que les dispositifs destinés à en assurer la maîtrise sont détaillés au chapitre « Facteurs de Risques » du Document de référence. Sont notamment abordés les risques opérationnels (risques géopolitiques, les risques liés à la santé, les risques liés à la continuité d’activité, les risques d’atteinte à la réputation, les risques liés aux systèmes d’information, les risques liés à la concurrence et les risques sociaux) les risques industriels liés à l’environnement, les risques juridiques, litiges et procédures judiciaires ou d’arbitrage, les risques financiers (risques de liquidité, les risques de contrepartie/pays, les risques de change et de taux d’intérêt) ainsi que la description de la politique d’assurance.

Les cartographies des risques

Des cartographies des risques de contrôle interne sont réalisées sur la base des interventions d’Audit interne, ainsi que sur la base du dispositif d’auto-évaluation. Ces cartographies, permettant de souligner les points devant faire l’objet en priorité d’actions correctives, sont présentées dans les rapports d’Audit interne concernés et communiquées sous forme de synthèses périodiques au Comité de contrôle interne et au Comité d’audit et des risques.

Par ailleurs, un outil de cartographie des risques portant sur l’ensemble des risques internes et externes, permet de recenser sur la base d’un support commun le degré d’exposition perçu par la Direction générale et par chaque entité, et de préparer les plans d’actions requis, le cas échéant. Chaque risque est évalué selon son niveau de dommage potentiel, sa probabilité d’occurrence et son niveau de maîtrise.

La Direction de la Gestion des risques accompagne ainsi les Directions opérationnelles dans la mise en œuvre de leurs plans d’action correctifs pour réduire l’impact des principaux risques identifiés.

Gouvernement d’entreprise

RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

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En 2012, le Groupe a poursuivi sa démarche coordonnée de
gestion des risques. L’ensemble des entités ainsi que la Direction
générale ont chacun réalisé la mise à jour de la cartographie
de leurs risques. Comme chaque année, les résultats de ces
travaux ont été présentés en décembre au Comité exécutif ainsi
qu’au Comité d’audit et des risques.

3.2.2.4. Activités de contrôle

Afin de renforcer sa maîtrise des risques préalablement
identifiés, le Groupe a mis en place des opérations de contrôle,
conformes à ses procédures et normes, et concernant aussi
bien les processus opérationnels que l’information financière.

Processus d’autorisation des investissements
de développement et des cessions

Les projets d’investissements sont soumis à une procédure
d’autorisation préalable visant à s’assurer de leur conformité
avec les axes stratégiques et les critères financiers de rentabilité
retenus par le Groupe. Cette procédure prévoit la formalisation
des autorisations par les responsables opérationnels et
fonctionnels appropriés selon un format homogène. De même
que pour les investissements, une procédure d’autorisation des
cessions a été définie.

Dans ce cadre, le Groupe s’est doté d’un Comité des
investissements, qui est en charge de l’analyse des projets
dont le montant est compris entre 5 et 100 millions d’euros
(avec un seuil abaissé à 2,5 millions d’euros pour les prises
de participations minoritaires). Sur la base de ses travaux, le
Comité décide de la validité des projets en autorisant ou non
leur réalisation.

En 2012, le Comité des investissements était composé du
Président-directeur général, du Directeur général délégué
en charge des Opérations Monde, de la Directrice exécutive
Support Opérations en charge du développement, du Directeur
exécutif Asset Management.

Le Directeur du Développement est également membre du
Comité des investissements et anime la présentation des
dossiers.

Le Comité des investissements se réunit environ une fois par
mois.

Processus de préparation et de contrôle des états
financiers consolidés

Les états financiers consolidés sont élaborés par la Direction
financière sur la base des informations transmises par les
Directions générales et financières des filiales. La présentation
de ces informations doit être conforme aux formats diffusés
par le Groupe.

Ces informations sont préparées sous la responsabilité des
filiales, qui s’engagent de manière formalisée auprès de la
Direction financière du Groupe sur l’ima ge fidèle que doivent